Ränteavdrag - guide till skatteavdrag på lån

Vad är ränteavdrag?

Ränteavdrag är en skattereduktion som innebär att du får dra av räntekostnader från din skatt. Det är ett av de viktigaste skatteavdragen för privatpersoner i Sverige och kan innebära tusentals kronor i årlig skattelättnad.

Ränteavdraget gör det billigare att låna pengar, särskilt för bostadsköp. Men från 2026 har reglerna ändrats - det är nu bara lån med säkerhet som ger ränteavdrag, inte längre blancolån och konsumtionskrediter.

Nya regler från 2026

Från 1 januari 2026 gäller helt nya regler för ränteavdrag:

Före 2026:

• Alla räntor var avdragsgilla
• Även blancolån, SMS-lån och kreditkort gav avdrag

Från 2026:

• Endast lån med säkerhet ger ränteavdrag
• Lån utan säkerhet (blancolån, kreditkort, SMS-lån) ger inget avdrag

Detta är en betydande förändring som påverkar många svenskar. Om du har konsumtionslån har du inte längre rätt till ränteavdrag för dessa.

Vilka lån ger ränteavdrag?

Lån MED säkerhet (ger avdrag)

Lån UTAN säkerhet (inget avdrag)

Observera: CSN-lån har aldrig gett ränteavdrag — reduktionen på 30% är redan inbyggd i den lägre räntan som CSN tar ut (2,135% för 2026).

Hur mycket får du tillbaka?

Ränteavdraget beräknas i två steg:

För räntekostnader upp till 100 000 kr/år:

• Skattereduktion: 30% av räntan

För räntekostnader över 100 000 kr/år:

• Skattereduktion: 21% av överstigande belopp

Räkneexempel

Exempel 1: Normal bolåneränta

Du betalar 60 000 kr i bolåneränta per år.

Exempel 2: Högre räntekostnad

Du betalar 150 000 kr i bolåneränta per år.

Exempel 3: Par som delar bolån

Anna och Erik har ett gemensamt bolån med 80 000 kr i årlig ränta.

Alternativ 1: Dela 50/50

• Anna: 40 000 × 30% = 12 000 kr i avdrag
• Erik: 40 000 × 30% = 12 000 kr i avdrag
• Totalt: 24 000 kr

Alternativ 2: Fördela fritt

Om en partner har högre inkomst och betalar mer skatt kan ni fördela räntan fritt mellan er. Huvudsaken är att den totala räntan stämmer.

Så fungerar det i praktiken

Ränteavdraget är i stort sett automatiskt. Så här går det till:

1. Banken rapporterar

Din bank rapporterar dina räntekostnader till Skatteverket varje år i januari. Uppgifterna gäller föregående års räntor.

2. Uppgifterna förifylls

I mars-april när du får din deklaration finns räntekostnaderna redan ifyllda. De syns under:

• Ruta 8.1 - Lån med säkerhet (ränteavdrag)
• Ruta 8.8 - Lån utan säkerhet (inget avdrag från 2026)

3. Kontrollera och godkänn

Stäm av att uppgifterna stämmer med ditt årsbesked från banken. Justera vid behov.

4. Skatteåterbäring

Ränteavdraget minskar din slutliga skatt. Om du betalat för mycket skatt under året får du skatteåterbäring. Annars minskar din restskatt.

Fördela ränteavdraget mellan sambos

Om ni är två personer som gemensamt ansvarar för ett lån kan ni fördela ränteavdraget mellan er. Detta kan vara fördelaktigt om:

• En person har högre marginalskatt
• En person har låg inkomst och inte "nyttjar" hela avdraget
• Ni vill optimera hushållets totala skatt

Hur gör man?

• Kontrollera bankens rapporterade belopp till var och en
• I deklarationen kan ni själva ange hur räntan ska fördelas
• Den totala räntan måste stämma överens med bankens uppgift
• Båda måste vara gemensamt ansvariga för lånet

Exempel:

Ni har 100 000 kr i gemensam bolåneränta. Banken har rapporterat 50 000 kr var.

Om Anna har högre inkomst kan ni ändra till:

• Anna: 70 000 kr (21 000 kr i avdrag)
• Erik: 30 000 kr (9 000 kr i avdrag)

Ränteavdrag för olika boendeformer

Bostadsrätt

Som bostadsrättsinnehavare har du ränteavdrag på:

• Ditt privata bolån
• Eventuellt topplån
• Medlemslån i föreningen

Observera: Bostadsrättsföreningens gemensamma lån påverkar månadsavgiften men ger dig inget personligt ränteavdrag.

Villa/äganderätt

Som villaägare får du ränteavdrag på:

• Bolån
• Topplån
• Byggnadskreditiv (under byggtiden)

Du får inte avdrag för driftskostnader (el, vatten, underhåll).

Hyresrätt

Som hyresgäst har du vanligtvis inget ränteavdrag kopplat till boendet. Du har inga bostadslån att dra av ränta för. Undantag kan vara om du har lån för att köpa inventarier eller göra tillåtna renoveringar.

Så maximerar du ränteavdraget

1. Samla lånen rätt

Om du har flera lån, se till att de med säkerhet prioriteras. Betala av blancolån (som inte ger avdrag) före bolån (som ger avdrag).

Räkneexempel:

Du har 50 000 kr att betala av och två lån:

• Blancolån: 5% ränta, inget ränteavdrag
• Bolån: 4% ränta, 30% ränteavdrag

Faktisk kostnad:

• Blancolån: 5% = 5% effektiv ränta
• Bolån: 4% × (1-0,30) = 2,8% effektiv ränta

Slutsats: Betala av blancolånet först!

2. Fördela klokt mellan sambos

Optimera fördelningen så att den med högre marginalskatt tar mer av avdraget - så länge ni båda kan nyttja avdraget fullt ut.

3. Kontrollera bankens uppgifter

Fel händer. Stäm alltid av bankens rapport mot dina egna underlag innan du godkänner deklarationen.

Ränteavdrag och bostadsköp

När du planerar att köpa bostad är ränteavdraget en viktig faktor i kalkylen.

Före köpet - räkna med ränteavdraget

Exempel på månadskostnad:

• Bolån: 3 000 000 kr
• Ränta: 4% = 120 000 kr/år
• Ränteavdrag: 100 000 × 30% + 20 000 × 21% = 34 200 kr/år
• Månadskostnad före avdrag: 10 000 kr
• Månadskostnad efter avdrag: 7 150 kr

Ränteavdraget minskar alltså månadskostnaden med 2 850 kr i detta exempel. Observera att avdraget är 30% på de första 100 000 kr i räntekostnader och 21% på belopp däröver.

Under lånetiden

Räntekostnaden minskar över tid när du amorterar. Det betyder att ränteavdraget också minskar successivt. Ta hänsyn till detta i din långsiktiga planering.

Ränteavdrag vid flytt eller försäljning

Flytt till ny bostad

Om du säljer en bostad och köper en ny:

• Ränteavdraget för gamla bostaden upphör
• Ränteavdrag för nya bostaden börjar gälla
• Inget "mellanliggande" problem

Flytt utomlands

Om du flyttar från Sverige och inte längre är obegränsat skattskyldig förlorar du rätten till svenskt ränteavdrag. Kolla med skattemyndigheten i det nya landet vilka regler som gäller där.

Vanliga frågor om ränteavdrag

Får jag ränteavdrag för mitt fritidshus?

Ja, om du har bolån på ett fritidshus ger det samma ränteavdrag som för din permanentbostad.

Kan jag få ränteavdrag för lån till renovering?

Ja, om lånet har säkerhet i bostaden (t.ex. ett utökat bolån) ger det ränteavdrag. Ett blancolån för renovering ger däremot inget avdrag.

Vad händer om jag hyr ut bostaden?

Du kan fortfarande få ränteavdrag. Men om du hyr ut genom näringsverksamhet (t.ex. många korttidsuthyrningar) kan reglerna bli annorlunda.

Påverkas ränteavdraget av räntans storlek?

Nej, avdragsprocenten är densamma oavsett om räntan är 2% eller 6%. Dock blir det absoluta beloppet högre vid högre ränta.

Hur vet jag om mitt lån har säkerhet?

Kolla ditt låneavtal. Bolån, billån och liknande har alltid säkerhet. Blancolån, SMS-lån och kreditkort har ingen säkerhet.

Får jag avdrag för uppläggningsavgifter och aviavgifter?

Nej, endast räntan är avdragsgill. Avgifter är inte avdragsgilla.

Ränteavdragets historia och framtid

Ränteavdraget har funnits i Sverige sedan länge och har historiskt varit mycket generöst - tidigare fick man dra av 100% av räntan mot marginalskatt. Nivån har sänkts successivt:

Det finns alltid diskussion om att begränsa ränteavdraget ytterligare, särskilt för att minska hushållens skuldsättning. Håll koll på eventuella regeländringar.

Sammanfattning

Tips för att maximera din återbäring

• Kontrollera bankens rapport - Stäm av mot årsbesked
• Fördela klokt - Optimera mellan sambos
• Prioritera blancolån - Betala av lån utan avdrag först
• Planera inför köp - Räkna in avdraget i boendekostnaden
• Håll koll på regler - De kan ändras

Källor:

• Skatteverket - Avdrag för ränteutgifter
• Handelsbanken - Nya regler för ränteavdrag 2026

Regler kan ändras. Kontrollera alltid aktuella regler hos Skatteverket.