Jobbskatteavdrag - så minskar det din skatt

Vad är jobbskatteavdrag?

Jobbskatteavdraget är en skattereduktion som automatiskt minskar skatten för alla som arbetar i Sverige. Det infördes 2007 och har successivt höjts för att göra det mer lönsamt att arbeta jämfört med att leva på bidrag.

Jobbskatteavdraget är en av de största skattesänkningarna i modern svensk historia och påverkar alla löntagare. Du behöver inte göra något för att få avdraget - det beräknas automatiskt av Skatteverket.

Hur fungerar jobbskatteavdraget?

Jobbskatteavdraget är en skattereduktion, vilket innebär att det dras av direkt från den skatt du ska betala. Det är alltså inte ett avdrag från din inkomst utan från själva skatten.

Steg för steg

• Din lön beskattas enligt vanliga regler (kommunalskatt + eventuell statlig skatt)
• Skatteverket beräknar ditt jobbskatteavdrag
• Avdraget dras från skatten du skulle betala
• Du betalar mindre skatt = högre nettolön

Vem får jobbskatteavdrag?

Grundkrav

Du får jobbskatteavdrag om du:

• Har arbetsinkomster (lön, näringsverksamhet)
• Är obegränsat skattskyldig i Sverige
• Är bosatt i Sverige hela beskattningsåret

Inkomster som ger jobbskatteavdrag

Hur mycket är jobbskatteavdraget?

Jobbskatteavdraget ökar med din arbetsinkomst upp till en viss gräns, sedan planar det ut. Här är ungefärliga belopp för 2026:

Tabell: Jobbskatteavdrag per inkomstnivå

Observera: Beloppen är ungefärliga och påverkas av din kommun (olika kommunalskatt).

Hur beräknas jobbskatteavdraget?

Beräkningen är komplicerad och görs automatiskt av Skatteverket. Formeln tar hänsyn till:

• Din arbetsinkomst
• Grundavdraget (det belopp du får tjäna utan att betala skatt)
• Kommunalskatten i din hemkommun
• Prisbasbeloppet (justeras årligen)

Förenklad förklaring

Jobbskatteavdraget är designat så att:

• Vid låga inkomster får du ett avdrag som ökar snabbt med varje extra krona du tjänar
• Vid medelinkomster fortsätter avdraget öka, men långsammare
• Vid höga inkomster (över ca 40 000 kr/mån) planar avdraget ut

Jobbskatteavdrag för pensionärer

Pensionärer har ett separat jobbskatteavdrag som skiljer sig från det vanliga:

• Gäller för pensionärer som fortsätter arbeta
• Beräknas på arbetsinkomsten (inte pensionen)
• Är högre per krona för äldre arbetare (66+ år)
• Syftar till att uppmuntra äldre att stanna i arbetslivet

Förhöjt jobbskatteavdrag (66+ år)

Från det år du fyller 66 får du ett förhöjt jobbskatteavdrag på dina arbetsinkomster. Detta gäller oavsett om du tar ut pension samtidigt.

Påverkan på nettolönen

Jobbskatteavdraget har stor påverkan på hur mycket pengar du får ut efter skatt.

Räkneexempel

Utan jobbskatteavdrag:

• Bruttolön: 35 000 kr/mån
• Kommunalskatt (32%): 11 200 kr
• Nettolön: 23 800 kr

Med jobbskatteavdrag:

• Bruttolön: 35 000 kr/mån
• Kommunalskatt (32%): 11 200 kr
• Jobbskatteavdrag: -2 750 kr
• Nettolön: 26 550 kr

Skillnaden är 2 750 kr mer i plånboken varje månad!

Jobbskatteavdrag i deklarationen

Du behöver inte göra något för att få jobbskatteavdraget. Så här fungerar det:

Under året

• Din arbetsgivare drar preliminärskatt från din lön
• Preliminärskatten tar redan hänsyn till jobbskatteavdraget
• Du får ut din nettolön inklusive effekten av avdraget

I deklarationen

• Skatteverket beräknar det exakta jobbskatteavdraget
• Det syns under "Skattereduktioner" i deklarationen
• Om preliminärskatten varit rätt blir det ingen skillnad

Historik och syfte

Jobbskatteavdraget infördes 2007 av Alliansregeringen och har höjts i flera omgångar:

Syftet med jobbskatteavdraget

Jobbskatteavdraget har flera politiska mål:

1. Öka arbetsutbudet

Gör det mer lönsamt att ta ett jobb jämfört med att leva på bidrag.

2. Sänka skatten på arbete

Minskar "skattekilarna" som gör att det kostar mycket för arbetsgivare men ger lite netto till arbetstagaren.

3. Stimulera ekonomin

Mer pengar i plånboken = mer konsumtion = ekonomisk tillväxt.

Marginalskatt och jobbskatteavdrag

Jobbskatteavdraget påverkar din marginalskatt - skatten på den sista kronan du tjänar.

Utan jobbskatteavdrag

• Kommunalskatt: ~32%
• Marginalskatt: 32%

Med jobbskatteavdrag (vid medelinkomst)

• Kommunalskatt: ~32%
• Jobbskatteavdragseffekt: ~-5%
• Effektiv marginalskatt: ~27%

Detta innebär att du får behålla mer av varje extra timme du arbetar.

Jobbskatteavdrag vs grundavdrag

Många blandar ihop jobbskatteavdrag och grundavdrag. Skillnaden:

Skillnad mellan kommuner

Eftersom jobbskatteavdraget delvis baseras på kommunalskatten varierar det mellan kommuner. Generellt:

• Hög kommunalskatt = lite högre jobbskatteavdrag
• Låg kommunalskatt = lite lägre jobbskatteavdrag

Skillnaden är dock inte så stor att den väger upp skillnaden i kommunalskatt. En kommun med lägre skatt ger fortfarande mer i nettolön totalt sett.

Vanliga frågor om jobbskatteavdrag

Behöver jag ansöka om jobbskatteavdraget?

Nej, det beräknas och tillämpas automatiskt av Skatteverket och din arbetsgivare.

Får jag jobbskatteavdrag på a-kassa?

Nej, a-kassa räknas inte som arbetsinkomst. Du får inget jobbskatteavdrag på a-kasseersättning.

Får jag jobbskatteavdrag på sjukpenning?

Nej, sjukpenning räknas inte som arbetsinkomst och ger inget jobbskatteavdrag.

Vad händer om jag jobbar deltid?

Du får jobbskatteavdrag i proportion till din inkomst. Även deltidsarbete ger avdrag.

Påverkas avdraget av att jag har sidoinkomst?

Ja, all arbetsinkomst räknas ihop. Avdraget beräknas på din totala arbetsinkomst.

Kan jag ha för högt jobbskatteavdrag?

Nej, avdraget kan aldrig bli högre än den skatt du ska betala. Överskjutande avdrag "försvinner" bara.

Syns jobbskatteavdraget på lönespecen?

Inte direkt, men effekten av det är inbakad i hur din preliminärskatt beräknas.

Kritik och debatt

Jobbskatteavdraget har varit omdebatterat:

Argument för:

• Gör arbete mer lönsamt
• Ökar incitament att arbeta fler timmar
• Sänker marginalskatter

Argument mot:

• Kostar staten mycket i uteblivna skatteintäkter
• Gynnar främst de som redan arbetar
• Ökar klyftan mellan arbetande och arbetslösa

Sammanfattning

Tips för att förstå din skatt

• Kolla din lönespecifikation - Se hur mycket skatt som dras
• Använd en lönekalkylator - Förstå effekten av jobbskatteavdraget
• Jämför brutto och netto - Se hur mycket du faktiskt behåller
• Granska deklarationen - Hitta jobbskatteavdraget under skattereduktioner

Källa:

• Skatteverket - Jobbskatteavdrag

Belopp är ungefärliga och kan variera beroende på kommunalskatt. Kontrollera aktuella regler hos Skatteverket.