ISK - guide till investeringssparkonto 2026

Vad är ISK?

ISK (Investeringssparkonto) är en sparform för aktier och fonder där du betalar en låg, förutsägbar schablonskatt istället för att skatta på varje enskild vinst. Sedan introduktionen 2012 har ISK blivit svenskarnas favoritsparkonto för aktieinvesteringar - och av goda skäl.

Till skillnad från ett vanligt aktie- och fondkonto (depå) där du betalar 30% skatt på varje vinst du gör, betalar du på ISK en årlig skatt baserad på kontots värde. Detta gör skattehanteringen enkel och sparar ofta pengar jämfört med traditionell kapitalbeskattning.

Nytt från 2026: De första 300 000 kr på ditt ISK är nu helt skattefria. Detta gör ISK ännu mer fördelaktigt för småsparare.

Hur fungerar schablonskatten?

ISK-skatten beräknas i flera steg. Så här går det till:

Steg 1: Beräkna kapitalunderlaget

Din schablonintäkt baseras på ett genomsnitt av följande:

• Värdet på kontot vid varje kvartalsskifte (1 jan, 1 apr, 1 jul, 1 okt)
• Insättningar du gjort under året (tidsviktat)

Detta kallas kapitalunderlaget.

Steg 2: Dra av skattefria beloppet

Från 2026 drar du av 300 000 kr från kapitalunderlaget. Om du har flera ISK-konton hos olika banker räknas de samman.

Steg 3: Beräkna schablonintäkten

Det beskattningsbara kapitalunderlaget multipliceras med statslåneräntan + 1 procentenhet (minst 1,25%). Statslåneräntan 30 november 2025 var 2,55%, så schablonräntan för 2026 är 3,55%.

Steg 4: Betala skatt

Schablonintäkten beskattas som kapitalinkomst med 30%.

Räkneexempel 2026

Exempel 1: Sparande under 300 000 kr

• Du har 200 000 kr på ditt ISK
• Skattefritt belopp: 300 000 kr
• Beskattningsbart: 0 kr
• Skatt att betala: 0 kr

Exempel 2: Sparande över 300 000 kr

• Du har 500 000 kr på ditt ISK
• Skattefritt belopp: 300 000 kr
• Beskattningsbart kapitalunderlag: 200 000 kr
• Schablonintäkt (3,55%): 7 100 kr
• Skatt (30% av 7 100 kr): 2 130 kr per år

Exempel 3: Större sparande

• Du har 2 000 000 kr på ditt ISK
• Skattefritt belopp: 300 000 kr
• Beskattningsbart: 1 700 000 kr
• Schablonintäkt (3,55%): 60 350 kr
• Skatt (30%): 18 105 kr per år

Det motsvarar en effektiv skattesats på 0,91% av totala värdet - fortfarande betydligt lägre än 30% vinstskatt om du sålt med vinst.

ISK vs vanlig depå - vilken är bäst?

Den stora frågan: ska du välja ISK eller vanlig depå? Svaret beror på din situation.

När ISK är bättre

När vanlig depå är bättre

Vad kan du ha på ett ISK?

Ett ISK kan innehålla många olika typer av investeringar:

Tillåtet på ISK:

• Svenska aktier
• Utländska aktier (som handlas på reglerad marknad)
• Fonder (aktie-, ränta-, blandfonder)
• ETF:er
• Börshandlade produkter (certifikat, warranter)
• Strukturerade produkter (om de handlas på börs)
• Kontanter (medan du väntar på att investera)

INTE tillåtet på ISK:

• Onoterade aktier (de flesta)
• Direktägd kryptovaluta
• Obligationer som inte är börsnoterade
• Crowdfunding-investeringar

Det skattefria beloppet 300 000 kr

Från 1 januari 2026 gäller nya regler som gör ISK ännu mer fördelaktigt:

Hur fungerar det?

• De första 300 000 kr av ditt kapitalunderlag är skattefria
• Gäller per person (inte per konto)
• Om du har flera ISK-konton hos olika banker räknas de ihop
• Makar har varsitt fribelopp (sammanlagt 600 000 kr per hushåll)

Praktiskt exempel för par:

Anders och Berit har:

• Anders: 400 000 kr på ISK
• Berit: 200 000 kr på ISK

Anders kapitalunderlag: 400 000 - 300 000 = 100 000 kr beskattas

Berit: Helt skattefritt (under 300 000 kr)

Så öppnar du ett ISK

Att öppna ett ISK är enkelt och gratis:

• Välj bank eller nätmäklare - De flesta storbanker och nätmäklare erbjuder ISK
• Logga in och ansök - Ofta direkt via internet/appen
• Svara på lämplighetsbedömning - Lagkrav för investeringar
• Sätt in pengar - Överför från ditt vanliga konto
• Börja investera - Köp aktier eller fonder

Jämförelse av populära ISK-leverantörer:

Tips: Nätmäklare som Avanza och Nordnet har ofta lägre avgifter men färre kringtjänster. Traditionella banker kan passa dig som vill ha allt samlat.

Strategier för ISK-sparande

1. Månadssparande i fonder

Den enklaste strategin - sätt upp ett automatiskt månadssparande i breda indexfonder:

• Jämnar ut köpkursen över tid (dollar cost averaging)
• Kräver minimal tid och kunskap
• Passar de flesta

2. Utdelningsstrategi

Fokusera på aktier med stabil utdelning:

• Utdelningar återinvesteras utan skattekonsekvens
• Ränta-på-ränta-effekten maximeras
• Kräver mer research

3. Tillväxtaktier

Investera i företag som förväntas växa snabbt:

• Passar bra på ISK då hög förväntad avkastning
• Större risk
• Kräver aktiv bevakning

ISK och deklarationen

En av de stora fördelarna med ISK är den enkla skattehanteringen:

Du behöver INTE:

• Rapportera köp och sälj
• Räkna ut vinster och förluster
• Fylla i K4-blankett

Automatiskt:

• Banken rapporterar kontovärdet till Skatteverket
• Schablonintäkten förifylls i din deklaration
• Skatten räknas ut åt dig

Du behöver bara kontrollera att det förifyllda värdet stämmer med ditt årsbesked från banken.

Vanliga misstag att undvika

1. Ha kvar pengar på kontot som inte investeras

ISK skattar dig på kontots värde - inklusive kontanter. Om du har pengar liggande som inte är investerade betalar du skatt utan att få avkastning.

Lösning: Flytta ut pengar du inte ska investera, eller investera dem.

2. Använda ISK för kortsiktigt sparande

ISK passar inte för pengar du behöver inom några månader. Börskurser kan gå ner kortsiktigt.

Lösning: Ha en buffert på sparkonto (ej ISK) för oväntade utgifter.

3. Ha för många ISK-konton

Med fribeloppet 300 000 kr som räknas samman kan det vara förvirrande att ha många konton.

Lösning: Överväg att samla ditt sparande på ett eller två ställen.

4. Glömma källskatten på utländska aktier

Amerikanska aktier har 15% källskatt på utdelningar som inte alltid kan avräknas på ISK.

Lösning: Välj ackumulerande fonder för utländska marknader, eller acceptera skatten.

Flytta befintliga investeringar till ISK

Du kan flytta aktier och fonder från en vanlig depå till ISK, men det räknas skattemässigt som en försäljning och ett nyköp:

• Om du har vinst: Du måste skatta 30% på vinsten vid "försäljningen"
• Om du har förlust: Du kan göra förlustavdrag (70% avdragsgillt)

Räkneexempel:

Du har aktier för 100 000 kr som du köpte för 60 000 kr:

• Vinst: 40 000 kr
• Skatt vid flytt: 40 000 × 30% = 12 000 kr

Efter flytten startar du med 100 000 kr på ISK och framtida vinster beskattas enligt ISK-reglerna.

Tips: Flytta innehav med liten vinst eller förlust. Behåll innehav med stor orealiserad vinst tills det passar bättre skattemässigt.

Vanliga frågor om ISK

Kan jag ha flera ISK-konton?

Ja, du kan ha ISK hos flera banker. Men kom ihåg att fribeloppet (300 000 kr) räknas samman för alla dina ISK.

Vad händer om jag flyttar utomlands?

ISK-reglerna gäller bara för personer som är obegränsat skattskyldiga i Sverige. Vid utlandsflytt kan du behöva avsluta kontot eller byta kontoform.

Kan barn ha ISK?

Ja, föräldrar kan öppna ISK åt sina barn. Barnet har då eget fribelopp på 300 000 kr.

Hur länge ska jag ha ISK?

ISK passar bäst för sparande på 5+ år. Kortsiktigt kan börskurser svänga mer än schablonskatten "kostar".

Vad händer om börsen kraschar?

Du betalar fortfarande schablonskatt baserat på kontots värde - men värdet är ju lägre. Om kontot går under 300 000 kr blir det skattefritt. Du kan inte göra förlustavdrag på ISK.

Kan jag ta ut pengar när jag vill?

Ja, det finns inga uttagsbegränsningar. Du kan ta ut pengar samma dag om du säljer dina innehav.

Sammanfattning - ISK i korthet

Tips för att maximera nyttan av ISK

• Utnyttja fribeloppet - Håll minst 300 000 kr på ISK för skattefritt sparande
• Investera långsiktigt - Tiden är din vän med ränta-på-ränta
• Undvik att ha kontanter - Investera det du sätter in
• Jämför avgifter - Courtage och fondavgifter påverkar avkastningen
• Automatisera - Sätt upp månadssparande så du inte behöver tänka på det

Källor:

• Skatteverket - Investeringssparkonto
• Riksgälden - Statslåneräntan 30 november 2025

Regler och belopp gäller för 2026 och kan ändras vid ny lagstiftning.